Avant d’être emportée par la maladie, Laura, 27 ans, a fait promettre à sa meilleure amie, Claire, de veiller sur son mari et sa fille. Au cours d’une visite impromptue, Claire surprend David habillé en femme. Déboussolée, elle cache la vérité à son époux, Gilles, et prend d’abord ses distances. Mais, de virées shopping en escapade à la campagne, Claire et celle qu’elle a baptisée Virginia passent bientôt de plus en plus de temps ensemble. Au contact de cette nouvelle amie, Claire apprivoise sa féminité et sent naître en elle de troublants désirs…

Dans un décor idéalisé de pavillons cossus et de manoir de conte, où perce le réalisme d’une boîte de nuit de province ou d’un gigantesque centre commercial, François Ozon joue avec délectation de la confusion des genres. Oscillant entre comédie et drame, il capte toutes les ambiguïtés d’une relation transgressive, dans laquelle s’entremêlent complexité du deuil – le travestissement de David s’apparentant aussi à une vaine tentative de maintenir Laura en vie – et quête émancipatrice.